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5
应试班-经济法课后作业>>0130-课后作业
>>单项选择题
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学生
2024-01-31
关于固定资产进项税额抵扣的问题
净值为啥要做价税分离,下一题为啥不需要
老师
2024-01-31
亲爱的同学: 你好!你的问题已收到,仔细研究后,帮助你解答如下。 一个是之前不得抵扣,现在可以抵扣了;一个是之前抵扣了,现在报废了,不得抵扣了,要转出。 是否作价税分离,关键是看金额里面有没有包含增值税,如果包含增值税,就要作价税分离。 1、购入烤箱时: 借:固定资产 113 贷:银行存款 113 因为当时不得抵扣进项,进项税额是计入固定资产成本的,所以固定资产净值是含增值税的,需要作价税分离。 2、购入时: 借:固定资产 169500 应交税费——应交增值税(进项税额) 22035 贷:银行存款 191535 当时可以抵扣,固定资产里面没有包含增值税,所以报废时固定资产的净值=169 500-67 800,里面也没有包含增值税,不需要作价税分离。 希望我的解答对你有帮助,为努力的你点赞! 邬邬老师