发票红冲，是每位财务工作者在日常工作中都会遇到的问题，尤其是今年新政频发，小伙伴们对发票红冲的很多知识点还不是熟悉。今天斯尔来给你讲讲！
问题 1:
发票什么时候作废?什么时候冲红?
回答:
如果是纸质发票，满足作废条件的发票当月可以作废，跨月需要红冲。
如果是增值税电子发票，由于电子发票具有可复制性，无法回收的特点，因此电子发票无论是否跨月都只能红冲(开具负数)，不能作废。
发票作废条件如下:
(1)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
(2)销售方未抄税并且未记账。
问题 2:
冲红具体该如何操作?
回答:
发票类型不同，具体操作不同。
1.增值税普通发票
进入增值税发票开票软件，打开【发票管理】界面，点击【负数发票填开】，选择界面右侧的【增值税普通发票负数】，在弹出的选项框内填入需要冲红的销项正数发票的“发票代码”与“发票号码”，点击【下一步】，确认发票信息无误后点击【开具】即可。
2.增值税专用发票
增值税专用发票冲红分为两部分，首先应开具红字信息表，上传该表经审核通过后再根据信息表中信息进行冲红。
🎈 第一部分，红字发票信息表填开。
进入【增值税专用发票查询】界面，找到需要冲红的发票，点击发票上方【开具信息表】，弹出界面中根据实际情况选择“购买方申请”或“销售方申请”(买方已经勾选抵扣就是买方开，买方未抵扣就是卖方开)，并填写对应蓝字增值税专用发票情况，填下完成后点击【下一步】确认填写信息。
点击【发票管理】-【红字发票信息表】-【红字增值税专用发票信息表维护】，选择要上传的信息表，点击【上传】，在此页面下关注“信息表描述”审核状态。
🎈 第二部分，开具红字发票。
【发票填开】-【增值税专用发票填开】，进入发票开具界面后点击【红字】，下拉选项中点击【导入网络下载红字发票信息表 ，选中宙核通过的信息表，检查票面信息无误后占击打印)，红字发票开具完成。
问题 3:
开具红字增值税发票是有时间限制吗?
回答:
没有红冲时间限制，符合红冲条件即可开具红字发票。全电发票红字冲销时需注意，发起冲红流程后，开票方或受票方需在72小时内进行确认，未在规定时间内确认的，该流程自动作废，需开具红字发票的，应重新发起流程。
问题4:
红字增值税专用发票信息表一般是买方开，还是卖方开?
回答:
(1) 购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的，或者购买方取得增值税专用发票未用于申报抵扣。
但发票联或抵扣联无法退回的，购买方可在系统中填开并上传《红字增值税专用发票信息表》。
(2) 销售方开具增值税专用发票尚未交付购买方，以及购买方未报扣并将发票联及扣联退回的。销售方可在系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息。
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