CPA税法对很多人来说比较遥远和陌生，但实际上税法和你我息息相关，时时刻刻与我们的日常生活联系在一起。今天斯尔就给大家介绍一下税法科目如何高效学习～
税法如何入门？
例如，你买一部手机，会涉及增值税；买一瓶白酒，还会涉及消费税；买一栋房子，会涉及契税；出租房子给他人，会涉及房产税；平时上班从公司拿到的工资薪金，会涉及个人所得税，而你所在公司又会缴纳企业所得税。所以，了解和学习税法，可以从我们日常生活中的例子入手。
对各位考生来说，学习新内容需要有一个循序渐进的过程。在刚开始着手学习税法时，由于接触的是新知识，有一些不好理解，有稍许抵触情绪是正常的。但是随着学习的不断深入和拓展，同时与实际生活中的例子结合起来，你会觉得税法真的很有趣。
首先，税法不是拍脑袋随意制定的，它的制定遵循了法律的基本精神和学理，所以税法是有基本规律可循的。
其次，各个税种的内容和规定虽然千差万别，但是又有相似相近之处，还有相互结合的地方，所以税法中的每一个税种不是孤立于其他税种而存在的。
在学习税法的过程中，如果能够将课堂上老师介绍的各个税种的基本原理和要素掌握清楚，并且在复习的过程中再将各个税种进行归纳总结、融会贯通，就能熟练地掌握税法这门课程了。
税法科目怎么考？
考试题型、题量和分值
2022年税法科目考试的题型、题量和分值示例表
考试采用机考方式，考试时间为120分钟。整套试卷总分100分（计算问答题中一道题目如果按要求使用全英文作答，全部正确多得5分），60分及格。具体考题类型如下。
1.客观题（单项选择题+多项选择题）
单项选择题针对单一知识点进行考核，需要各位考生准确地掌握相关知识点。同时，单项选择题会涉及实体税种的简单计算。
多项选择题则多数考核相关政策的规定，例如，征税范围、税收优惠、纳税义务发生时间等。
2.主观题（计算问答题+综合题）
计算问答题一般针对单一税种进行考核，偶尔涉及跨税种的考核，主要考查的税种为消费税、个人所得税、土地增值税、国际税收，还可能会涉及到增值税、企业所得税等，需要注意的是，2022年考试中对资源税和环境保护税命制了题目。
综合分析题主体考核企业所得税和增值税，但经常与其他税种相结合进行考核。例如，企业所得税+房产税+城镇土地使用税+印花税、增值税+消费税+车辆购置税+关税+其他附加税费等。
命题特点
1.依据教材和考试大纲全方位命题
《税法》教材共计14章，考查范围广，每章内容均会涉及，虽然部分章节在历年考试中只会考核1～2道选择题，但是在基础阶段不要做所谓的“战略性”放弃，要兼顾全局，全面学习。
2.重点内容多方位细致考核
增值税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、消费税是考试的重中之重，在考试中各种题型均会涉及，而且往往针对一些较为细致的知识点进行深入考核。
3.考新、考变、考实务
税法政策在不断地调整、变化，每年新增、调整的内容基本是必考内容。例如，涉及新的税收优惠政策、个人所得税的改革等。同时，近年考题中也很注重实务，在当年税收征管过程中出现的实务热点往往出现在当年的考题中。
4.2023年考情分析
（1）命题规律和难度分析。
从难度上来讲，较多考生反馈：客观题注重基础，考查很细致，尤其围绕着小税种、税收优惠以及新增的知识点都有考查。计算问答题和综合题，文字叙述类题目多，例如，企业购入无形资产是否享受加计扣除优惠并说明理由（第4章）；计算土地增值税时允许扣除的项目有哪些（第10章）；根据题干业务判断是否需要办理税务备案手续并说明理由（第12章）等。同时，2022年考试计算问答题对小税种单独命制题目。综合题中，也是结合小税种和税收优惠进行题目命制，整体上计算量和难度不大。
（2）考点分布和复习建议。
重视基础：基础考点包括“增值税的计算”“消费税的计算”“个人所得税的扣除项目”等，都是每年必考且不可失分的内容，在今年的考试中同样如此。复习中一定要回归基础、重视基础。在习题的训练上也要杜绝一味追求“偏、难、怪”题型，而要回归基础题型，做到以不变应万变。
关注小税种：值得关注的是，小税种在2022年考试中占比有所上升，客观题中较多题目对其进行考查，比如“车辆购置税的退税制度”“车船税应纳税额的计算”“水资源税征税范围”，还有车船税、车辆购置税、耕地占用税等小税种。所以，在复习过程中要确保对小税种进行地毯式复习。
兼顾新热点：“二手车经销商0.5%计算”虽然是2021年新增，但2022年考题依然对其进行考查，“外购资源税混合销售应纳税额的计算”“境外所得个人所得税已纳税款的扣除规定”等，以及热点“个人所得税的专项附加扣除”“个人所得税的预扣预缴和年度汇算清缴”“税收征收管理以及税务行政处罚”等，均做出考查。
各章重要程度及复习难度
《税法》教材全书共计14章，章节虽然多，但是重点内容非常突出。最重要的章节毫无疑问是增值税法、企业所得税法、个人所得税法、土地增值税法和消费税法。这些内容是学习的重点、难点。契税法、城市维护建设税法、个人所得税法章节的部分内容和国际税收税务管理实务章节的部分内容属于2021年新调整的内容，也属于实务热点问题，大家也要重视。具体章节的重要程度和学习难度如下表所示。
《税法》教材各章节的重要程度及学习难度示例表
学习时间安排
学习税法大概要占用多长时间？进度和节奏怎么掌握？
这些问题是很多考生关心的问题，建议大家在客观条件允许的情况下，提前进入预习阶段，然后在考试当年的教材出版时，正式进入学习阶段。前期着重于基础课程，后期着重于习题训练以及知识点的串讲和复习。
（一）建议学习顺序
（1）税法总论；
（2）增值税法；
（3）消费税法、城市维护建设税法和烟叶税法；
（4）关税法和船舶吨税法、资源税法和环境保护税法；
（5）城镇土地使用税法和耕地占用税法，房产税法、契税法和土地增值税法；
（6）车辆购置税法、车船税法和印花税法；
（7）企业所得税法；
（8）个人所得税法；
（9）国际税收税务管理实务、税收征收管理法、税务行政法制。
（二）各章节第一轮学习时间安排
《税法》教材各章节第一轮学习时间安排示例如下表所示。
各章节第一轮学习时间安排示例表
（三）学习和记忆方法
税法的内容是不是只能死记硬背？若不是，应该以什么方法学习和备考？
如果告诉你不用背，那是骗人的。但是都需要死记硬背吗？其实不用。只要在刚开始学习税法的时候，掌握各个税种的特点、规律、原理，其实好多问题都会迎刃而解，学习和复习的过程也会变得格外顺利。
但是税法这门课程的内容，直接背起来简直是一件费力不讨好的事情，有些地方甚至读起来都比较复杂难懂。所以在学习和备考税法的过程中，要去找老师，听课程。
老师在上课时会告知你哪些是考前需要背记的，哪些是在课堂学习时需要理解掌握的，哪些是需要通过习题强化训练的。针对各种概念、原理、规定、政策等你原本以为需要死记硬背的内容，老师在上课时也会进行细致的解读和分析，让你能够从原理上理解，从政策上熟悉，然后再结合知识点进行一定的题目训练，达到融会贯通的效果。
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