2025年税务师考试将于11月15日-16日举行，考试科目延续《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务相关法律》《财务与会计》《涉税服务实务》五科体系。考试采用闭卷机考形式，其中《涉税服务实务》包含主观题考核，需特别注意答题规范与时间分配。
考试时间与科目分布
11月15日安排三门考试：上午9:00-11:30进行《税法（一）》考核，下午13:00-15:30进行《税法（二）》测试，晚间16:30-19:00进行《涉税服务相关法律》评测。11月16日则集中考查剩余两科：上午9:00-11:30为《财务与会计》考试，下午14:00-16:30进行《涉税服务实务》实战考核。建议考生提前通过机考模拟系统熟悉操作界面，尤其是主观题的文字输入功能。
科目核心要点解析
1. 《税法（一）》聚焦增值税、消费税等流转税种，计算类题型占比超六成，需重点掌握税率适用规则与优惠政策衔接。
2. 《税法（二）》侧重企业所得税与个人所得税，近年政策更新频率加快，需关注2025年可能出台的专项附加扣除调整方案。
3. 《涉税服务相关法律》涵盖行政法、民商法等内容，建议通过案例分析法掌握法律条款的实际应用场景。
4. 《财务与会计》要求同步提升计算速度与准确率，长期股权投资与合并报表属于高频考点。
5. 《涉税服务实务》作为唯一含主观题的科目，需重点训练纳税申报表填写与税务咨询文书撰写能力。
备考策略与科目搭配
推荐采用「3+2」分阶段报考模式：首次报考可选择《税法（一）》《税法（二）》与《涉税服务实务》组合，三科知识点交叉度达40%，有助于构建完整的税法知识体系。第二年集中攻克《财务与会计》与《涉税服务相关法律》，其中《财务与会计》涉及的计算公式建议制作便携记忆卡片进行碎片化学习。
成绩管理与合格标准
考试实行5年成绩滚动管理机制，单科满分140分，84分合格。建议考生每科预留200小时有效学习时间，其中《涉税服务实务》需额外增加50小时实务案例训练。冲刺阶段可通过斯尔教育研发的智能题库进行高频错题强化训练，系统将根据答题数据生成个性化提分方案。