税务师税法二大纲是备考的核心指南，2025年大纲由中税协正式发布，聚焦企业所得税、个人所得税、国际税收等核心税种，强调新政策整合与实务应用。大纲明确考试范围包括税率调整、税收优惠更新及计算规则优化，考生需通过官方平台下载最新版本，确保复习方向精准。大纲变化主要体现在新增数字化税务管理内容，占比约两成，强化跨税种综合应用能力，备考时需结合真题强化高频考点。

2025年税法二大纲核心内容与变化

2025年税务师税法二大纲分为理论框架与实务操作两模块，理论部分涵盖企业所得税原理、个人所得税分类征收及国际税收协定，实务部分新增跨境电商税务处理案例。核心变化包括：企业所得税税率结构微调，小型微利企业优惠扩围；个人所得税专项附加扣除标准更新；国际税收章节增加BEPS行动计划应用。考生需重点关注计算题题型，如综合题常结合多税种设计，例如某企业跨境业务需计算所得税抵免，步骤包括

1. 确定境内境外所得额
2. 适用税收协定减免
3. 计算抵免限额
4. 整合申报表填写逻辑

高效备考策略与题型应对技巧

针对税法二大纲的题型分布，客观题占主导，包括单选题40题（60分）、多选题20题（40分）、计算题2题（16分）和综合分析题2题（24分），主观元素融入计算题需逻辑推导。备考策略遵循问题导向：计算错误率高因公式记忆不牢，解决方法是建立标准化计算流程，如增值税进项税额抵扣分步

1. 验证发票合规性
2. 匹配扣除项目
3. 应用分层计算法

斯尔教育专属课程与名师指导

斯尔教育针对税法二提供全阶段课程，基础班由葛仕达教授，聚焦税种串讲与新政解析；习题班由孙婧玮主讲，强化计算题实战训练。课程配套《难点小灶班·专属讲义》详解国际税收案例，《冲刺108记》归纳必背公式。备考建议分三阶段：入门期掌握大纲框架，基础期完成章节习题，冲刺期模考提升速度。葛仕达课程强调跨税种关联，如企业所得税与个人所得税交叉应用；孙婧玮课程提供计算题模板，帮助考生缩短解题时间。

系统学习计划与时间安排

基于当前时间2025年10月22日至考试日11月16日，制定四周冲刺计划：第一周通读大纲并完成《打好基础》章节练习；第二周专攻计算题，使用《只做好题》每日一套；第三周参加斯尔模考，分析错题；第四周复习《冲刺108记》并模拟考场环境。时间分配上，工作日每天两小时，周末四小时，重点模块如企业所得税预留总复习时间三成以上。结合斯尔教育基础速成班视频课强化薄弱环节，确保考前知识点全覆盖。

考生需紧扣税务师税法二大纲，整合斯尔教育资源系统复习，通过阶段性模考检验进度，最终实现高效取证。