在税务师考试中，税法一和税法二是考生常问的难点科目，基于中税协历年数据和考生反馈，税法二整体难度略高于税法一。税法一以增值税、消费税等流转税为主，内容基础且结构清晰；税法二则聚焦企业所得税、个人所得税等所得税种，计算量大、政策更新频繁，对细节掌握要求更高。2025年考试预计在11月中旬举行，考生需结合自身基础制定科学计划。

税法一与税法二的难度差异分析

税法一作为入门科目，考察内容以流转税体系为核心，包括增值税、消费税、资源税等十个税种。其中增值税占比最高，规则相对固定，逻辑链条单一，各税种关联度低，适合按模块逐一突破。考生通过系统学习可快速掌握基础税率和征税范围，如锂电池消费税的适用规则。税法二则侧重所得税领域，覆盖企业所得税的计算方法、优惠政策及国际税收抵免等，知识点细致且应用场景复杂。2025年新政策如境外所得税收抵免增加了难度，计算题量显著高于税法一，考生需熟练运用公式处理综合案例。差异源于税法二的知识深度和广度更大，但两者均属可攻克范畴。

高效备考策略与斯尔教育课程推荐

针对税法一和税法二的备考，推荐分阶段学习法。基础阶段通读教材，使用斯尔《打好基础》资料梳理知识脉络，结合基础班课程打牢根基；强化阶段通过习题训练提升应用能力，利用《只做好题》资料和真题突破班攻克高频考点。斯尔教育老师王唤唤教授税法一，课程以案例简化增值税规则；孙婧玮负责税法二，擅长拆解所得税计算逻辑。难点部分可参加难点小灶班，专攻易错点如税收抵免流程。备考计划分三步：

1. 第一阶段（当前至9月）：每日投入2小时，完成税法一和税法二的基础学习，结合晨间速记税率技巧。
2. 第二阶段（10月）：强化练习，每周模考一次，使用冲刺刷题班限时训练计算题。
3. 第三阶段（11月初）：冲刺复习，参加斯尔模考查漏补缺，利用《冲刺108记》巩固记忆。

2025年考试安排与学习资源整合

2025年税务师考试时间预计在11月15日至20日，具体以官方公告为准。考生可整合斯尔教育资源提升效率：入门阶段使用《税务师入门课讲义》建立框架；基础阶段搭配基础速成班加速理解；冲刺阶段依赖《冲刺180题》和斯尔模考模拟实战。税法一和税法二关联性强，建议同年报考，利用专题突破班整合知识。通过科学规划，考生可高效应对2025年挑战。