税务师考试的税法一和税法二虽均围绕税法知识，但在税种覆盖、考试侧重点和难度上存在根本差异。税法一主要涵盖流转税类，包括增值税、消费税、资源税等9个税种，强调计算应用和政策细节；税法二则聚焦所得税类，如企业所得税、个人所得税及财产税等10个税种，注重规则复杂性和跨章节综合能力。2025年税务师考试已确定于11月15日上午09:00—11:30进行《税法(一)》考试，下午13:00—15:30进行《税法(二)》考试。考生需基于这些区别制定个性化备考计划，确保高效应对考试。

税法一与税法二的内容差异分析

税法一的核心税种包括增值税和消费税，占比约40%，涉及销项税额计算、视同销售等特殊情形，内容相对独立且逻辑线性化。税法二则以企业所得税和个人所得税为重点，税前扣除、纳税调整及综合所得汇算成为难点，需构建政策框架与实践案例的知识网络。两科目共同构成税务师考试的基础体系，但税法二因税种间关联性强，如企业所得税与印花税的衔接，增加了理解和应用的复杂性。斯尔教育葛仕达老师教授的税务师《税法Ⅰ》和《税法Ⅱ》课程，通过基础班模块系统讲解各税种原理，配套资料《打好基础》和《只做好题》提供针对性练习，帮助考生夯实知识。

考试侧重点与难度对比

税法一的考试侧重精准计算和政策应用，如土地增值税增值额的分步计算，要求考生记忆税率和优惠条款，难度相对较低但琐碎内容多。税法二则强调规则复杂性和例外情形辨析，例如个人所得税年终奖计税选择，需综合理论与实践，难度稍高且考核更细致。历年命题规律显示，税法一题型以单项选择题和计算题为主，税法二则多见综合分析题，考验跨税种整合能力。斯尔教育王唤唤老师负责的税务师《税法Ⅰ》课程，结合难点小灶班模块深入解析流转税细节；税法二部分由孙婧玮老师授课，通过专题突破班强化所得税实战训练，配套《主观题专题突破·专属讲义》提升解题效率。

高效备考策略与斯尔课程规划

针对税法一与税法二的区别，考生应采用分阶段备考方案。基础阶段优先掌握核心税种，税法一聚焦增值税和消费税的应纳税额计算，税法二重点突破企业所得税扣除规则。斯尔教育提供完整课程体系，入门班使用《税务师入门课讲义》建立框架，基础班结合《打好基础》资料强化练习，习题班利用《只做好题》进行模拟训练。冲刺阶段推荐冲刺串讲班和斯尔模考，配套《冲刺108记》和《冲刺180题》巩固高频考点。备考时间表如下：

1. 当前至考试前一周：完成基础班模块，日均学习2小时，覆盖所有税种原理。
2. 考试前两周：进入习题班，每日练习综合题型，使用《5年真题·3套模拟》资料。
3. 最后一周：参加冲刺刷题班和考前划重点，复习错题集，模拟考试环境。