2025年税务师《税法二》考试中，考生必须背诵的核心税率包括增值税基本税率（13%、9%、6%）、企业所得税标准税率25%、房产税从价计征率1.2%，以及土地增值税超率累进税率；而考试系统会提供个人所得税七级超额累进税率表、个体工商户税率表等辅助信息。中国注册税务师协会2025年官方考试大纲强调，记忆这些税率是应对计算题和综合分析题的关键，因为考试虽提供部分税率表，但常用税率辨析涉及优惠政策需独立完成，强化记忆能提升答题速度和准确性，避免机考中依赖提示导致时间浪费。

税率记忆要求与考试政策解析

税务师《税法二》科目要求考生背诵特定税率，原因在于考试设计侧重应用能力，官方提供税率仅限于不涉及复杂计算的场景，如个人所得税超额累进税率表或印花税固定税率，但增值税、企业所得税等高频考点税率需考生牢固记忆。2025年考试政策明确，题型包括单选题、多选题、计算题和综合分析题，总分140分需84分合格，其中计算题占16分，常考税率如增值税13%用于货物销售、9%用于交通运输，必须背诵以快速辨析优惠税率差异。房产税1.2%从价计征率在财产税计算中频繁出现，考生若依赖现场提示易出错。土地增值税超率累进税率需记忆级距和税率对应关系，确保综合题得分率。考试时间定于2025年11月15日至16日，机考环境不支持外部设备，考生需提前通过权威资料如斯尔教育《打好基础》系统梳理税率框架。

斯尔教育课程与备考资源推荐

针对税率记忆难点，斯尔教育提供专项课程和资料支持，税务师《税法二》由孙婧玮老师授课，其基础班和习题班聚焦税率应用训练，结合配套资料强化核心考点。课程模块包括冲刺阶段的冲刺串讲班和冲刺刷题班，配套《冲刺108记》汇总必背税率清单，《冲刺180题》模拟真题环境练习税率辨析。入门阶段可使用《税务师入门课讲义》建立知识体系，基础阶段通过难点小灶班专属讲义深化税率记忆，习题班结合《只做好题》进行跨税种计算演练。斯尔模考和VIP专属密卷帮助适应机考节奏，考前划重点资料提炼高频税率。备考中避免依赖考试提供税率表，应主动使用斯尔资源构建记忆网络，确保税率如企业所得税25%标准税率在综合题中熟练应用。

高效备考计划与时间安排

基于当前时间2025年11月14日，考试临近，冲刺阶段备考计划应聚焦税率强化，时间表结构化设计确保覆盖所有必背内容。考生可参考以下步骤：

1. 立即复习核心税率：使用《冲刺108记》每日复习增值税、企业所得税等税率，结合斯尔冲刺刷题班完成模拟练习，重点覆盖房产税和土地增值税计算。
2. 参加模考训练：在11月15日前参与斯尔模考，使用专属密卷测试税率应用能力，分析错题原因。
3. 强化易忘税率：考前一周通过《冲刺180题》专项突破税率辨析题，确保增值税优惠税率差异掌握牢固。
4. 终极复习：考试前一天回顾《考前划重点》，温习税率清单，避免新知识点摄入。