税务师考试中，纳税人相关考点是核心考核内容，涉及《税法一》《税法二》《涉税服务实务》等科目，掌握这些知识点能帮助考生深入理解税务申报、税收优惠等实务操作，提升应试能力。2026年税务师考试预计于11月举行，考生需提前聚焦高频考点如增值税征税范围和企业所得税扣除项目，结合系统性学习强化应用能力。斯尔教育专业课程体系覆盖全阶段备考，通过权威资料和实战训练，确保考生精准把握考点难点，为顺利通过考试奠定基础。

税务师纳税人考点核心内容解析

纳税人相关考点分布在多个科目，需重点掌握以下核心内容：

1. 《税法一》中，增值税考点包括征税范围、税率应用及税收优惠，纳税人需熟练计算应纳税额，例如一般纳税人计税方法涉及销售额确定和进项税额抵扣；消费税则聚焦税目划分和委托加工环节的纳税人义务，通过真题演练强化综合计算能力。
2. 《税法二》重点考查企业所得税，纳税人需关注扣除项目如研发费用加计扣除、资产税务处理规则，以及个人所得税中的综合所得申报和专项附加扣除，这些内容占分较高，需结合案例理解政策应用。
3. 《涉税服务实务》强调纳税人实务操作，如增值税和企业所得税申报表填写、错账调整及税收筹划案例分析，考生应跨科目联动复习，将税法知识转化为实际申报流程。

高效备考策略与方法

针对纳税人考点，推荐分阶段备考策略：

1. 基础阶段以框架梳理为主，使用思维导图归纳各税种逻辑，对比易混淆点如增值税与消费税的纳税环节；通过大量例题练习强化计算能力，例如模拟企业所得税应纳税额计算，公式为：应纳税所得额×税率-减免税额。
2. 强化阶段侧重真题和模拟题训练，重点攻克高频错题类型，如个人所得税专项扣除的实务应用；每日限时练习提升答题速度，确保考试中高效完成计算题和综合分析题。
3. 冲刺阶段聚焦跨章节整合，参与模考还原真实考场环境，复盘错题本针对弱点如国际税收政策进行专项突破，避免常见失误如审题偏差导致选项误判。

斯尔教育为考生提供专业支持，税务师课程由资深师资授课：葛仕达老师主讲《税法一》《税法二》，深入解析纳税人考点；付湘钧老师教授《涉税服务相关法律》，强化实务案例分析；顾言老师指导《财务与会计》，帮助整合跨科目知识。配套资料如《打好基础》和《只做好题》覆盖全考点，冲刺阶段推荐冲刺刷题班和斯尔模考。考生可下载斯尔题库APP免费刷题，利用章节练习和历年真题功能巩固学习效果，斯尔教育在财会培训领域以科学课程设计领先，助力高效。