中级经济师考点答疑：贷款的分类有哪些

贷款分类是中级经济师《经济基础知识》和金融专业实务科目中的高频考点，常以单选、多选题形式出现，整体可按发放自主程度、贷款条件、资金用途、风险等级四个核心维度划分，每个维度下的分类标准及适用场景都是考试的重要考查方向，其中风险维度的五级分类更是历年出题的重点，考生需要准确区分不同类别的判定标准及相关概念。

一、按不同维度划分的贷款类型

不同分类维度下的贷款类型各有差异，是中级经济师考试中概念辨析题的高频出题方向，具体可以分为以下几类：

1. 按发放自主程度划分：分为自营贷款、委托贷款等，其中自营贷款是指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，风险由贷款人自行承担，本金和利息由贷款人收回，该分类下的概念常以单选形式考查定义判定。
2. 按贷款条件划分：分为信用贷款和担保贷款，信用贷款无需提供担保，仅依托借款人信用发放，担保贷款则需要借款人或第三方提供相应的担保物或保证人，两类贷款的适用场景差异是常见考点。
3. 按资金用途划分：面向企业的贷款包含流动资金贷款、固定资产贷款、房地产开发贷款、贸易融资、票据贴现、银团贷款、法人账户透支等，面向个人的贷款包含个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营贷款等；也可分为资本贷款、商业贷款和消费贷款三类，资本贷款多用于添置固定资产或设备更新改造，商业贷款多用于原材料购进和商品交易，消费贷款面向个人消费场景发放，该分类常结合具体场景考查归属判定。
4. 按风险等级划分：也就是常考的五级分类，分别为正常、关注、次级、可疑、损失五类，是该考点下的核心考查内容。

考生备考时可以结合生活中的常见贷款场景对应记忆，比如个人申请的房贷属于担保类、消费用途的贷款，对应到不同分类维度中，降低记忆难度。

二、贷款五级分类核心考点及考法

贷款五级分类是中级经济师答疑中被问及频次较高的考点，也是金融科目和经济基础科目重合的考查内容，五类贷款的判定标准分别为：正常类贷款指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；关注类贷款指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；次级类贷款指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失；可疑类贷款指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失；损失类贷款指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。其中次级、可疑、损失三类统称为不良贷款，是考试常考的多选题考点，考题常结合具体案例让考生判定贷款类别，或者直接考查不良贷款的范围，比如往年考过的单选题“根据贷款风险五级分类标准，贷款类别不包括以下哪类”，答案为优先类贷款，考生备考时要注意区分不同类别的核心差异点，重点记忆不良贷款的范围，避免混淆不同类别的判定标准。

三、中级经济师该考点备考建议

备考该考点时，首先要区分不同分类维度的对应类别，不要混淆不同维度下的分类名称，建议考生自行整理分类对照表，把每个维度的分类、概念、考查要点整理到同一张表格中，对比记忆，降低混淆的概率。学完知识点后要及时进行习题练习，大家可以使用斯尔题库APP或者微信搜索斯尔题库小程序，进行对应考点的专项刷题，通过练习巩固记忆，厘清易混点，错题要及时整理到错题本中，定期复盘，确保同类错误不会重复出现。该考点的出题难度不高，多是记忆类和简单应用类题目，只要把基础概念记牢，基本不会失分，大家可以把高频考点的记忆内容做成记忆卡片，利用通勤、午休等碎片化时间反复翻看，提升记忆效果，不需要花费大量整块时间背诵。

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• 林泽宇：CFA，中级经济师，中国人民大学会计学本科、香港科技大学经济学硕士，擅长将理论与实践业务相结合，用细致生动的课堂风格帮助学生理解与记忆知识点，负责中级经济师《经济基础知识》《工商管理》科目授课。
• 崔宇：毕业于浙江大学，具有中国注册会计师职业资质，北京市注册会计师协会非执业会员，北京律师法学研究会研究员，曾任职于国际知名会计师事务所和头部私募股权基金，具有丰富的实践经验，教学风格清晰生动，擅长案例和法理解读，负责中级经济师《经济基础》科目授课。
• 商诺奇：中国注册会计师，税务师，资产评估师，法律职业资格，北大本硕，具有多年资本市场从业经验，注重底层逻辑，擅长理论联系实际，以理解促记忆，负责中级经济师《经济基础知识》科目授课。
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