税务师考试各科目核心考点梳理及备考指南

税务师考试共考查税法一、税法二、涉税服务实务、财务与会计、涉税服务相关法律五个科目，各科目考点围绕官方考试大纲设置为了解、熟悉、掌握三个层级，其中掌握层级的内容占考试总分值的七成左右，是备考过程中需要重点突破的核心内容。

各科目核心考点梳理

考试日期	考试时间	考试科目
11月14日	09:00—11:30	税法（一）
	13:00—15:30	税法（二）
	16:30—19:00	涉税服务相关法律
11月15日	09:00—11:30	财务与会计
	14:00—16:30	涉税服务实务

税法一作为入门科目，核心考点集中在增值税、消费税、土地增值税三大税种，其中增值税占比约五成，重点考查征税范围判定、税率适用规则、进项抵扣范围、应纳税额计算；消费税重点考查税目判定、计税依据确认、特殊销售行为的税额计算；土地增值税核心为扣除项目核算、应纳税额计算，其余小税种重点掌握税收优惠和征收管理规定即可。税法二的核心考点为企业所得税、个人所得税，两个税种占总分值的六成左右，重点考查收入确认规则、税前扣除项目范围、税会差异调整、应纳税额计算，同时国际税收、财产行为税的基础规则也是常规考查内容。涉税服务实务的考点融合了税法一、税法二的基础内容，重点考查涉税业务实操处理、纳税申报流程、税务行政复议规则、税收法律责任等内容，主观题占比较高，需要考生具备综合应用能力。财务与会计分为财务管理和财务会计两部分，财务管理重点为各类财务指标计算、筹资投资管理规则，财务会计核心为资产核算、收入确认、非货币性资产交换、租赁、债务重组等内容，计算类考点占比较高。涉税服务相关法律的核心考点为民法、商法、刑法、行政法的基础规则，重点考查各类法律条文的实际应用场景，需要记忆的内容相对较多。

分阶段备考学习规划

备考可以按照三个阶段有序推进，入门阶段（3月）可以先跟着5小时入门直播搭建整体知识框架，零基础考生可以搭配会计财管小白课补足基础，快速进入备考状态。基础阶段（2月-8月）先听应试精讲班录播内容梳理知识点框架，新教材发布后跟着直播基础班系统学习所有考点，搭配《打好基础》《只做好题》两套纸质图书边学边练，学有余力的考生可以跟着教材新变班掌握考纲调整内容，难点小灶班攻克薄弱环节，主观题专题突破班提升大题得分能力，基础速成班、跨考速成班可以满足不同备考节奏的考生需求。冲刺阶段（8月-10月）跟着冲刺串讲班压缩考点范围，搭配180题刷题班强化做题能力，配套《冲刺108记》《5年真题・3套模拟》巩固重点内容，10月24日-25日可以参加斯尔公开模考进行实战演练，报了私教班或者密训班的考生还可以用专属密卷和考前划重点内容做后提升。

斯尔教育税务师授课师资介绍

• 税法一：王唤唤老师、朴香兰老师，授课逻辑清晰，对税种规则的讲解通俗易懂，适合各类基础的考生学习。
• 税法二：孙婧玮老师、裘佳媛老师，擅长把复杂的所得税计算拆解为简单步骤，帮助考生快速掌握计算逻辑。
• 涉税服务实务：玛热丽老师、葛仕达老师、刘忠老师，其中葛仕达老师有超过10年税务实务工作经验，教学风格深入透彻，善于剖析政策原理，减轻考生记忆负担；其余两位老师也具备丰富的实务和教学经验，能帮助考生应对主观题考查。
• 财务与会计：顾言老师、于竞博老师、童小航老师、贾昕尧老师，擅长把复杂的会计计算逻辑拆解为简单的解题步骤，帮助考生攻克计算类考点。
• 涉税服务相关法律：付湘钧老师、李昕一老师，擅长梳理法律条文的逻辑框架，用案例辅助记忆，降低记忆难度。

备考过程中可以搭配斯尔题库小程序进行日常刷题练习，学完一个章节就及时做对应习题巩固考点，错题可以反复练习直到吃透对应知识点。你可以根据自己的备考时间和基础情况选择合适的班次，跟着课程节奏推进学习，逐步搞清楚税务师有哪些考点，顺利完成备考目标。